보고서 검증기 기능설명
0.1.0 버전 기준
감사보고서·재무제표의 숫자가 스스로 맞는지 검사합니다. 무엇을 보는지, 무엇을 보지 않는지 적어 두었습니다.
감사보고서·재무제표의 숫자가 스스로 맞는지 검사합니다. 표 안의 합계부터 표와 표 사이의 정합성까지 훑고, 어긋난 자리를 셀 위치와 함께 엑셀로 돌려줍니다. 손에 익히는 것은 사용법을 보십시오.
1. 하는 일
파일을 넣으면 표를 읽어 숫자끼리 맞아야 할 자리를 전부 맞춰 봅니다. 소계와 합계, 재무제표의 계정 관계, 표와 표 사이의 대사, 거기에 오탈자와 형식까지 한 번에 봅니다. 결과는 화면에 먼저 보여 주고, 엑셀 리포트로 받을 수 있습니다.
원본 파일은 읽기만 하고 고치지 않습니다. 고칠 것이 있으면 리포트의 「권장 조치」 칸에 편집안으로만 적으며, 반영 여부는 이용자가 정합니다.
2. 무엇을 검사하나
| 묶음 | 보는 것 | 종류 |
|---|---|---|
| 모든 표 합계검증 | 표 안의 세로합·가로합이 맞는가 | 소계 · 합계행 · 가로합계 |
| 보고서 정합성 | 표와 표 사이, 기간과 기간 사이가 맞는가 | 규칙 · 대차 · 자본변동 · 증감 |
| 오탈자 · 입력 | 계정명 오타, 숫자 자리의 글자, 깨진 참조, 중복, 날짜 | 오탈자 · 입력 · 수식 |
| 이상치 · 형식 | 주변 대비 동떨어진 값, 단위·표기 혼용 | 이상치 · 형식 |
화면에서 묶음별로 끌 수 있습니다. 끄면 화면과 리포트 양쪽에서 함께 빠집니다.
3. 재무제표 규칙 18가지
계정 이름이 회사마다 조금씩 달라, 표기가 다른 이름들도 같은 계정으로 알아봅니다.
| 번호 | 검사하는 관계 |
|---|---|
| BS-01 | 자산총계 = 유동자산 + 비유동자산 (+ 매각예정비유동자산) |
| BS-02 | 부채총계 = 유동부채 + 비유동부채 |
| BS-03 | 자본총계 = 지배기업 소유주지분 + 비지배지분 |
| BS-04 | 자산총계 = 자본과부채총계 (대차평균) |
| IS-01 | 매출총이익 = 매출액 − 매출원가 |
| IS-02 | 영업이익 = 매출총이익 − 판매비와관리비 |
| IS-03 | 법인세차감전순이익 = 영업이익 + 기타수익 − 기타비용 + 금융수익 − 금융원가 + 지분법이익 |
| IS-04 | 당기순이익 = 법인세차감전순이익 − 법인세비용 |
| CF-01 | 현금증가 = 영업 + 투자 + 재무 (+ 환율효과) |
| CF-02 | 기말현금 = 기초현금 + 증가 (+ 환율효과) |
| CE-01 | 기말자본 = 기초자본 + 변동액 합계 |
| XS-01 | 재무상태표 현금 = 현금흐름표 기말현금 |
| XS-02 | 전기말 현금 = 당기초 현금 |
| XS-03 | 손익계산서 당기순이익 = 자본변동표 당기순이익 |
| XS-04 | 재무상태표 자본총계 = 자본변동표 기말자본 |
| XS-05 | 재무상태표 전기 자본총계 = 자본변동표 당기 기초자본 |
| NT-01 | 주석 유형자산 기말 합계 = 재무상태표 유형자산 |
| NT-02 | 주석 유형자산 기초 합계 = 재무상태표 전기 유형자산 |
연결·별도가 함께 있는 보고서는 각각 따로 맞춰 봅니다. 규칙에 필요한 계정을 찾지 못하면 틀렸다고 하지 않고 자료없음 으로 둡니다.
4. 판정의 뜻
| 판정 | 뜻 | 해야 할 일 |
|---|---|---|
| 차이 | 맞아야 할 숫자가 실제로 어긋났습니다 | 원문과 대조해 어느 쪽이 맞는지 확인 |
| 의심 | 어긋났다고 단정할 수는 없지만 눈에 걸리는 자리입니다 | 한 번 훑어보고 판단 |
| 통과 | 계산이 맞습니다 | — |
| 자료없음 | 검사에 필요한 계정이나 표를 찾지 못했습니다 | 그 항목은 검사되지 않았습니다 |
5. 넣을 수 있는 것
| 넣는 것 | 어떻게 처리하나 |
|---|---|
.xlsx | 그대로 검사합니다 |
.pdf .dsd .html .xml .zip |
보고서 분리기와 같은 엔진으로 엑셀로 바꾼 뒤 이어서 검사합니다. 바뀐 엑셀도 따로 받을 수 있습니다 |
6. 결과 리포트
화면에서 검증 리포트 내려받기를 누르면 엑셀 파일 하나가 만들어집니다.
| 시트 | 내용 |
|---|---|
| 검증요약 | 몇 건을 보고 몇 건이 걸렸는지, 검사별 건수 |
| 불일치·의심 | 실무에서 먼저 보는 시트. 차이와 의심만 모았습니다 |
| 검증전체 | 통과·자료없음까지 포함한 전부 |
| 커버리지 | 무엇을 읽었고 무엇을 못 읽었는지 |
| 레지스트리 | 검사가 붙잡고 있는 계정·표의 목록 — 왜 그렇게 판정했는지 되짚을 때 씁니다 |
한 줄에 셀 위치 · 계정 · 기간 · 예상값 · 실제값 · 차액 · 근거(계산) · 권장 조치가 함께 적혀 있어, 리포트만 들고 원문으로 바로 찾아갈 수 있습니다.
7. 하지 않는 것
- 회계처리의 옳고 그름을 판단하지 않습니다. 「통과」는 계산이 맞는다는 뜻일 뿐, 회계처리가 옳다거나 공시가 적정하다는 뜻이 아닙니다.
- 감사절차를 대신하지 않습니다. 증빙과 대조하거나 실재성을 확인하지 않습니다.
- 원본을 고치지 않습니다. 편집안을 적어 줄 뿐입니다.
- 읽지 못한 표는 검사하지 않습니다. 못 읽은 것을 통과로 세지 않고 커버리지에 남깁니다.
8. 자료 처리
넣으신 파일은 서버로 전송되지 않습니다. 변환도 검사도 리포트 만들기도 전부 이 브라우저 안에서 이루어집니다.
바깥으로 나가는 통신은 한 가지뿐입니다 — 화면을 열 때 한 번 새 판이 나왔는지 물어봅니다. 그때 오가는 것은 판 번호뿐이고, 파일 이름이나 내용, 검사 결과는 담기지 않습니다. 인터넷이 없거나 방화벽이 막으면 그 확인만 건너뛰고 검사는 그대로 다 됩니다.